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【税务争议应对分享】税务风险与税务争议的管理、应对和救济
发布时间:2020-8-8 来源:管理员 浏览:次
第一部分
变化中的税收征管大背景
 
一、深化“放管服”、加强和防范事中事后监管
(一)税收优惠清单式管理
(二)税收协定待遇备案制改为备查制
(三)实施“信用+风险”动态监控管理
(四)迁址、注销的简便程序
(五)优化税收执法方式,改善税收营商环境
(六)长三角区域一体化税收便利政策
二、 加强纳税人权益保护
(一)行政复议
(二)行政诉讼
(三)转让定价
三、 征管方式变革: 信息驱动与数据治理
(一)与事中事后管理相适应的征管体系
(二)分类分级的专业化管理体系
(三)税收风险管理运行机制
(四)以数据治理为重心的信息化体系
四、未来变革动向——税收征管变革的总体趋势
第二部分
税收风险管理和应对
一、税务争议
(一)税收争议从何产生
(二)特殊交叉领域
(三)税务争议的表面逻辑——以企业所得税为例
(四)税务争议热点有哪些
(五)税务稽查的行业关注
(六)风险指标和异常关注
(七)税务争议应对的体系和步骤
(八)特别程序:企业应急机制的建立
(九)税收争议解决的法律要素
(十)什么是主客观统一问题
(十一)风险管理手段和风险应对
二、 税务稽查流程
(一)总局对稽查工作的新要求
(二)税务稽查的基本流程
(三)税务稽查:选案
(四)税务稽查:检查
(五)税务稽查:审理
(六)税务稽查:实行
(七)税务稽查过程中的时限和日期
(八)税务稽查工作中税务人的权利
(九)税务稽查工作中税务人的义务
三、 税务争议的应对与解决
(一)税务争议解决途径
(二)税企积极沟通、协商解决
(三)纳税服务投诉
(四)行政复议与行政诉讼概览
(五)税务行政复议流程
(六)税务行政复议应对
(七)税务行政诉讼流程——处理和处罚
(八)税务行政诉讼案件大幅增长
(九)如何就税收争议事项与税务机关沟通
(十)妥协还是坚持
四、 常见的税收争议案件——虚开
(一)增值税专用发票管理与税收征管
(二)虚开行政案件
(三)虚开行政案件常见争议点
(四)虚开增值税专用发票罪
(五)虚开增值税专用发票罪的刑事责任
(六)常见虚开刑事案件的争议点
五、 常见的税收争议案件——偷税
(一)偷税行政案件
(二)偷逃税和避税的差别
(三)偷税行政案件常见争议点
六、 案例分享
案例一 税务优惠资格争议
案例二 税务争议中对税法理解存在差异
案例三 有关虚开的争议
案例四 有关偷税的争议1(企业为高管购买商业保险,企业所得税前扣除,是否构成偷税?)
案例五 有关偷税的争议2
案例六 关注合资企业的转让定价风险及相关法律风险
未来变革动向——税收征管变革的总体趋势
 
税收争议应对的体系和步骤
关键节点和重点内容:
及时有效的发现争议;争议的产生很可能在交易之初,如何判定和采取措施。
事实发现、内部沟通和协调;争议的处理必须从事实出发,而事实有多个立面。
采取合理、有利的立场;立场的统一非常重要,同时合理的立场只能建立在技术上,跨国争议的立场判定需要充分平衡。
形成战略和方案;战略方案的讨论非常重要,特别是沟通的战略,区分行政体系。
资源、实行和有效反馈;合理有效的利用资源,实行中需要考虑备选方案和程序路径,有效的反馈是后续的风险管理重点。
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