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合肥税务稽查应对如何应对?合肥的企业老板和会计都准备好了吗?
发布时间:2021-10-19 来源:管理员 浏览:次
重磅!税务智慧稽查真的来了!
9月10日,国家税务总局局长王军在第二届“一带一路”税收征管合作论坛开幕式上,对税务工作的现状以及未来发展方向作了重要总结。
合肥税务稽查应对
划重点!!!
1、2016年正式上线并不断优化完善全国税务系统统一的信息化工程—金税三期,上线以来年事务处理量近100亿笔、税务机关内部用户超过80万人、纳税人及其他外部用户超过1亿人(户)。
2、税务云平台涵盖3400万户单位纳税人、3100万户个体户和3亿多自然人纳税人、10多亿缴费人的涉税涉费数据,总数据量达到3PB。
(备注 1PB=1024TB,1TB=1024GB)
3、所有数据基本实现了T+1天的归集,比如增值税发票数据、纳税申报数据,当天晚上12点之后即可汇总形成,税收收入数据甚至实现了实时更新,按秒高频率刷新。
4、所有数据均可钻取到每个纳税人的具体情况,特别是通过打造增值税发票管理系统,建成了涵盖每一张增值税发票全票面数据信息以及全环节流转状态、管理状态信息的发票电子底账“宝库”,实时反映每一户企业的生产经营状态。
5、初步建成了全国统一的自然人税收档案库。
6、建立了全国统一的9大类4层级4219个税费常识标签体系,精准筛选符合享受税费优惠条件的纳税人缴费人,及时准确推送相关政策,确保政策精准直达。
7、依托大数据和智能监控预警,建立覆盖各税种、各环节的税收风险分析指标模型,精准监控打击各类涉税违法行为。如对纳税人增值税发票风险状况进行即时监控、快速反应,风险核查准确率超过90%。
8、创新以动态信用风险评价为基础的新型监管方式,对高信用低风险的无事不扰,对低信用高风险的有效应对,实现差异化、精准化监管。
未来五年的税务工作规划
2021年
1、建成全国统一的电子发票服务平台,24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务。
2、基本实现企业税费事项能网上办理,个人税费事项能掌上办理。
3、实现征管操作办法与税费优惠政策同步发布、同步解读,增强政策落实的及时性、确定性、一致性。进一步精简享受优惠政策办理流程和手续,持续扩大“自行判别、自行申报、事后监管”范围,确保便利操作、快速享受、有效监管。
2022年
1、基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集。
2、建成全国统一规范的电子税务局,不断拓展“非接触式”、“不见面”办税缴费服务
3、基本实现资质异地共认,持续扩大跨省经营企业全国通办涉税涉费事项范围.
4、实现依法运用大数据精准推送优惠政策信息,促进市场主体充分享受政策红利。
5、税务部门办理正常出口退税的平均时间压缩至6个工作日以内,对高信用级别企业进一步缩短办理时间。
6、基本实现全国咨询“一线通答”。
2023年
1、基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集。
2、深入推进对纳税人缴费人行为的自动分析管理、对税务人员履责的全过程自控考核考评、对税务决策信息和任务的自主分类推送。
3、基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报,纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。
2025年
1、基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化,着力降低制度性交易成本。
2、基本实现跨省经营企业全国通办涉税涉费事项。
3、建成税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制,依法保障涉税涉费必要信息获取。
4、实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级。
可以看出:智慧办税、智慧稽查已经开始!税务已经走在了科技的最前沿!
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“智慧稽查”上线
对企业有啥影响?

就在近期,深圳市税务局公布“智慧稽查”2.0版正式上线。
合肥税务稽查应对
据悉,“智慧稽查”1.0版自2020年12月上线以来,在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用,已成为深圳税务稽查部门稽查执法的“良工利器”。
相比于之前的税务稽查系统,“智慧稽查”系统有何不同?
合肥税务稽查应对
既然税务稽查系统如此强大,那哪些行为会被重点稽查?又有哪些行业会被重点关注?
一、各注册信息有异常
例如,登记注册地址是虚拟地址,不符合对外经营的条件,法人、财务负责人年龄偏大,成立时间短,但业务量急剧增加。有这种特征的企业,非常可能是虚开发票的空壳企业,必须严查!
二、买发票
很多企业缺少成本费用,就想到买发票,尤其以建筑企业、劳务企业最多。但即使走了账、签订了合同,但货物流却很难一致,在大数据稽查的背景下,纸是包不住火的!
三、发票用量大幅增加问题
税局对发票的管理一直都是非常严格的,不管是办理增额还是增量,都会去现场审查,后期也会加大监管力度。
四、农产品抵扣问题
免税的农产品一直都是虚开发票的主要源头之一。如果企业有大量的农产品销售发票,就非常容易被税务局盯上。
同时,如果企业是用农产品核定征收的办法计算抵扣增值税的,由于税额都是自己根据销售量、单耗等数据计算的,非常可能弄虚作假,也是税局的重点关注对象!
五、骗取出口退税
骗取出口退税由于获利丰厚,在实务中屡见不鲜。骗税方式也不断演进,报关行、货代等中介机构参与,采用“真实票单、有货流动、虚构资金”等方式。
注意了,智慧稽查的背景下,税务将加强与海关数据的共享,对报关行、货代等特殊行业将进行检测,对异常的的涉税行为进行事前的监测管理。
六、大额公转私
随着税务与九大商业银行的联网核查,以及今年大额现金管理制度的陆续试点,未来公转私必定是严查的重点。还想用私户收款少缴税?还想用现金发工资不缴纳个税?查到必罚!
七、税负率异常
税负率能非常直观体现企业缴税情况,因此是企业风险分析非常重要的一个指标。以下几种情形,纳税人非常可能被约谈。
1、企业税负与本企业不同期间,与同行业其他企业对比,变动异常,过高或过低。
2、税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。
3、企业的进项变动率远大于销项税额变动率。
4、在水、电等能耗变动不大的情形下,税负率差异过大。
建议企业赶紧自查税负率。税负率过低的正常原因有:
1、产品附加值低。
2、购进固定资产、购进了规定资产和不动产导致进项税额过大。
3、行情波动价格下降。
4、原材料、产成品的库存大。
正常原因导致的税负率低,税局检查后提供证明,作出说明即可。
税负率过低的非正常原因有:
1、漏报收入
2、延迟收入
3、多计算进项,比如该进项转出的没有转出。
4、税率适用错误。
非正常原因导致的税负率过低一定要警醒,及时修正。
八、长期零申报
连续3-6个月零申报或者不申报,将被列为非正常户,风险极大。
九、享受税收优惠
重点检查满不满足税收优惠的享受条件,比如,高新技术企业,弄虚作假的,一律“摘帽”!
十、重点行业
1、电商行业,赚钱不交税的时代过去了。
2、建筑行业,买票的行为实在是太普遍了!
3、劳务派遣行业,人工费的问题是个大问题。
4、医药行业,虚开风险非常大。
5、外贸行业,出口退税最容易出问题。
6、高新技术企业,享受优惠多,自然要严查!
7、石化行业:变名销售现象严重,涉嫌虚开犯罪风险大。
即日起,这21种行为不要再有了
1、月末或季度末发票大量作废。
2、企业的多数发票顶额开具,发票开具金额满额度高于90%;
3、存在大量红字普通发票、随意开具红字发票来冲减蓝字发票;
4、开票项目与经营范围严重不符;
5、出现发票连续多次增量增版异常情况;
6、企业长期存在增值税留抵等异常现象。
7、企业增值税税负异常;不止是偏低异常,税负偏高异常也是稽查重点;
8、企业成立时间短,发票增量异常;
9、商贸企业进、销严重背离;
10、登记信息雷同,企业法人、财务负责人、办税人员多为同一人;
11、一个法人注册多家企业,经营范围相似,且税务登记信息中所留的手机号码也为同一个手机号;
12、法人户籍非本地或年龄偏大、偏小;
13、登记地址多为住宅小区,明眼一看不适合对外经营的;
14、企业长期零申报、长期亏损等经营异常情况;
15、生产能耗如电费情况与销售情况严重不符的;
16、企业注册地为虚拟地址;
17、存在大量现金交易;往来款挂账数额大;
18、企业所属行业属于虚开高危行业,如商贸行业、医药行业、高新企业等;
19、法人、财务负责人曾担任非正常户的负责人或财务负责人、且法人与财务负责人交叉担保;
20、企业代别人挂靠社保。
21、少缴或不缴社保。如:试用期不入社保;工资高却按最低基数缴纳社保。
少缴或不缴社保有哪些风险?
对个人来说:
不缴社保,作为外来人员的话,在大城市工作不交社保,还可能会影响到你购房、购车、孩子上学、看病报销、领取失业保险、享受工伤待遇,老了也无法办理退休,按月领取养老金等权益。
不按时足额为员工缴纳社保,虽然现在个人每月到手的收入会多些,能缓解当下的困难,但无论从当下或长远角度看,最终伤害的还是自己的根本利益。
对企业来说:
企业不给劳动者缴纳社保或者未足额缴纳社保,可能面临很多法律风险,还要面临行政部门的处罚、并为劳动者支付经济补偿等。根据《社会保险法》第八十六条规定:用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足,并自欠缴之日起,按日加收万分之五的滞纳金;逾期仍不缴纳的,由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。《劳动合同法》第四十六条规定:未依法为劳动者缴纳社会保险费的,用人单位应向劳动者支付经济补偿。
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“智慧稽查”来了!企业该如何应对?

“智慧稽查”来了!,企业应当从以下5个方面及时自查,未雨绸缪!
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